ПРОФАЙЛІНГ ЯК МЕТОД МИТНОГО КОНТРОЛЮ

І. В. Ємченко

doi:10.36477/2522-1221-2018-21-16

І. В. Ємченко Львівський торговельно-економічний університет

DOI: https://doi.org/10.36477/2522-1221-2018-21-16

Ключові слова: митний контроль, порушення митних правил, контрабанда, митні ризики, метод митного контролю, профайлінг, превентивні заходи, європейський досвід

Анотація

У статті наведена статистика у галузі митних правопорушень, яка тісно пов’язана з наслідками науково-технічного прогресу, що дозволяє правопорушникам реалізувати спроби вчинення злочинів на високому інтелектуальному рівні. Наведені теоретичні аспекти застосування профайлінгу у діяльності митних органів. Розглянуто поняття форм та методів митного контролю. Визначено важливість психологічного методу митного контролю та профайлінгу як засобу попередження митних правопорушень, що впроваджується в митній практиці України. Висвітлена роль превентивних заходів попередження митних правопорушень, значення світового досвіду митних адміністрацій щодо порушень митних правил. Визначено важливість впровадження в діяльність митних органів результатів превентивних заходів митного контролю на європейських засадах. Показані напрями та перспективи застосування європейської моделі профайлінгу для ефективного митного контролю.

Посилання

1. Положення про Державну фіскальну службу України. Постанова Кабінету Міністрів України від 21 травня 2014 р. № 236 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua/laws/show-/236-2014-%D0%BF.
2. Поїзд В. Кількість протоколів про порушення митних правил збільшилась на 58 відсотків [Елект-ронний ресурс]. – Режим доступу: http: //www.sfs.-gov.ua/media-tsentr/novini/343502.html.
3. Митний кодекс України від 13.03.2012 № 4495-VI (4495-17) Редакція від 28.04.2013, підстава 183-18 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/4495-17.
4. Указ Президента України від 12.01.2015 р. № 5/2015 “Про стратегію сталого розвитку “Україна – 2020” [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/1023-12.
5. Примуш М. В. Загальна соціологія [Текст] : навч. посібник / М. В. Примуш. – К. : Професіонал, 2004. – 590 с.
6. Шевчук О. А. Форми митного контролю / О. А. Шевчук // Вісник ЖДТУ. – 2013. – № 2. – С. 12-15.
7. Білуха М. Т. Теоретико-методичні аспекти митного контролю / М. Т. Білуха, Т. Микитенко // Бухгалтерський облік і аудит. – 2013. – С. 16-22.
8. Ємченко І. В. Методи і технічні засоби мит-ного контролю : підручник / І. В. Ємченко, А. П. Закусілов. – К. : Центр учбової літератури, 2007. – 432 с.
9. Технічні засоби митного контролю : навч. посіб. / [за заг. ред. А. Д. Войцещука]. – Хмель-ницький : Інтрада, 2012. – 297 с.
10. Дідковська-Бідюк М. В. Профайлінг як метод профілактики протиправних дій / М. В. Дідковська-Бідюк // Юридична психологія. – 2017. – № 2 (21). – С. 165-174.
11. Черкасова Е. С. Криминальный профайлинг как ориентирующий метод поиска преступника при совершении преступления в ситуации неочевид-ности / Е. С. Черкасова // Профайлинг и медиация. – Калуга : НОЦ, 2016. – 290 с.
12. Стригун Д. Ю. Методика виявлення контра-бандного перевезення наркотичних засобів, що здійснюється особами з приховуванням їх всередині свого тіла / Д. Ю. Стригун // Форум права. – 2010. – № 1. – С. 340-345 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/FP_index.
13. Про затвердження Порядку здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю : Наказ Міністерства фінансів України від 31 липня 2015 року № 684 [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http: // zakon3.rada.gov.ua/laws/show/z1021-15.
14. Ємченко І. В. Аналіз ризиків митного контролю фальсифікованої та контрафактної продукції / І. В. Ємченко, О. З. Микитин // Вісник ЛКА. – Львів: Вид-во Львівської комерційної академії, 2014. – Вип. 14. – С. 22-26. – (Серія товарознавча).