MODERN TECHNOLOGIES OF TAX AND PAYMENT ADMINISTRATION: DOMESTIC AND ABROAD EXPERIENCE
Abstract
The tax system in the modern world requires constant improvement and adaptation to changes in the global economic environment. The administration of taxes and payments plays a key role in ensuring the financial stability of the state and the development of the economy. The article examines the domestic and foreign experience of using modern technologies in the field of tax administration. Ukraine, like many other countries, is actively implementing information technologies to improve the process of taxes and payments collection as well as their control. One of the examples is the introduction of electronic tax reporting and the electronic tax administration system (e-tax). This allows reducing tax fraud, simplifying tax accounting procedures for businesses and ensuring greater transparency in financial transactions. We have researched that in foreign countries there is an active use of modern technologies in tax administration, they use artificial intelligence to analyze financial statements and detect tax offenses. It is possible to note the introduction of digital tools for collecting and processing tax information, which allows to increase the efficiency and accuracy of tax administration. Cybersecurity and data protection also play an important role in tax administration, as this area contains a large amount of confidential information. Foreign countries have high standards for the protection of tax data and are actively improving systems to prevent cyber attacks. The types of tax audits and the structure of scheduled document audits of taxpayers by the State Tax Service of Ukraine for 2020-2022 have been analyzed. It is proposed to improve the system of tax administration in Ukraine using the best foreign experience in this field in the use of information technologies, electronic administration, data protection, which will ensure budget stability, reduce tax fraud and ensure greater transparency in the field of taxation.
References
2. Безкровний О. В. Адміністрування податків і зборів: зарубіжний досвід для України. Приазовський економічний вісник. 2018. № 2(07). С. 117-121.
3. Офіційно про податки. Вісник. URL: http://www.visnuk.com.ua/.
4. Калінеску Т. В., Корецька-Гармаш В. О., Демидович В. В. Адміністрування податків. К. : Центр учбової літератури, 2021. 290 с.
5. Кміть В. М., Вовчанський Ю. В. Оцінка механізму адміністрування та регулювання місцевих податків та зборів в Україні. Електронне наукове фахове видання “Економіка і суспільство”. 2018. № 15. С. 656-662.
6. Мединська Т. В., Ногінова Н. М. Цифровізація органів податкового адміністрування в контексті сучасних викликів і загроз. Наукові записки Національного університету “Острозька академія” : науковий журнал. Серія “Економіка”. 2022. № 24 (52). С. 90-96.
7. Офіційний вебпортал Державної податкової служби України. URL: https://tax.gov.ua/.
8. Податковий кодекс України від 02.12.2010 № 2755-VI. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0893-99.
9. Сафарова А. Т. Адміністрування податків: вітчизняний і міжнародний контексти. Луцьк : ВНУ імені Лесі Українки, 2022. 97 с.
10. Контрольно-перевірочна робота ДПС України. URL: https://tax.gov.ua/diyalnist-/pokaznikiroboti/kontrolno-perevirochna-robota/.
11. Закон України від 01.04.2022 № 2173-IX “Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо адміністрування окремих податків у період воєнного, надзвичайного стану”. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2173-20#Text.
12. Medynska T., Sai L., Akimkin O., Kruchak L., Doroshenko T. Characteristics of the Problems of Socio-Economic Development in the Conditions of Digital Economy. International Journal of Computer Science and Network Security. 2022. Vol. 22 No. 2. Pp. 297-303.
_.png)
